Налог с продажи автомобиля в 2020 году — ставки, расчет, оплата

При продаже авто с продавца удерживается подоходный налог по модели НДФЛ. Существует несколько вариантов подсчета этого налога. В некоторых случаях человек может быть и освобожден от его уплаты. Ниже мы узнаем, как начисляется налог на доходы с продажи автомобиля и как его оплачивать.

Налог с продажи авто

Размер налога с продажи машины

В случае продажи автомобиля физическим лицом у человека возникает денежная прибыль, а по закону все значимые прибыли подлежат налогообложению.

В большинстве случаев действует стандартная налоговая ставка в размере 13%, где в качестве базы выступает доходы или прибыль.

При этом существует ряд ситуаций, когда человек может быть освобожден от налога полностью или частично.

Размер налога

Когда обязательна оплата налога

Обязательно нужно платить НДФЛ в таких ситуациях:

  • Человек продал машину, которая находилась в собственности менее 3 лет, а его размер прибыли составил более 250.000 рублей.
  • Человек купил машину, а потом продал ее. При этом его расходы превысили доходы, но он не может подтвердить эти факты документально (например, нет договора покупки авто с указанием суммы).

Когда обязательно платить налог

В каких случаях налог не уплачивается

В некоторых ситуациях НДФЛ не уплачивается.

  • Человек продал машину, которая находилась в собственности 3 или более лет.
  • Купил машину, а потом продал ее — при этом его расходы превысили доходы (все эти факты могут быть подтверждены документально).
  • Человек продал машину, а уровень его доходов составил менее 250.000 рублей.
Обратите внимание, что в первой ситуации  отчитываться перед налоговыми органами не нужно. А вот во втором и третьем случае  придется подавать нулевую декларацию, хотя платить при этом ничего не нужно.

Когда налог платить не нужно

Составляем 3-НДФЛ по сделке купли-продажи авто

Чтобы уплатить налог, нужно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого рекомендуется использовать сервис «Декларация», который можно найти на сайте ФНС. Сам документ заполняется так:

  • Титульный лист. Заполните ФИО и ИНН, укажите паспорт, город, адрес проживания, номер года. Категория налогоплательщика — 760. Код страны — 643. Не забудьте указать категорию налогоплательщика (01 — для резидентов, 02 — для нерезидентов).
  • Раздел 1. В строке 010 укажите число 1. В строке 040 укажите сумму налога. Не забудьте заполнить КБК- и ОКТМО-коды в соответствии с Вашим статусом.
  • Раздел 2. Укажите свою ставку в первой строке. В качестве типа дохода укажите код 3. Укажите налоговую базу и размер вычета (если он есть).
  • Приложение 1. Укажите процентную ставку, сумму дохода и имя человека, который купил Вашу машину. Код вида дохода — 03.
  • Приложение 6. Если Вы используете вычет, укажите его размер в пунктах 3.1 и 10. Если Вы используете схему «Доходы минус расходы», укажите убыток от покупки ТС в пункте 3.2.

Образец оформления

Налог с продажи автомобиля в 2020 году - ставки, расчет, оплата

Налог с продажи автомобиля в 2020 году - ставки, расчет, оплата

Налог с продажи автомобиля в 2020 году - ставки, расчет, оплата

Налог с продажи автомобиля в 2020 году - ставки, расчет, оплата

Налог с продажи автомобиля в 2020 году - ставки, расчет, оплата
Какой налог с продажи автомобиля?

Как определяется сумма налога по сделке купли-продажи авто

Сумма автомобильного налога зависит от двух параметров — от ставки и от налоговой базы. Как уже было сказано ранее, для большинства жителей России действует стандартная ставка в размере 13%.

Чтобы определить базу, допускается применять два метода расчета. Эти методы не являются идентичными, поскольку с их помощью можно получить разные налоговые суммы. Поэтому применять тот или иной метод нужно с учетом особенностей и нюансов Вашей сделки.

Сами методики выглядят следующим образом:

  • По уровню доходов (с предоставлением вычета). В данном случае в качестве базы признаются все доходы, полученные в результате продажи авто. При этом человеку предоставляется налоговый вычет в размере 250.000 рублей, который вычитается из базы. Формула для подсчета в данном случае будет такой: (ДОХОДЫ — 250.000 рублей) * 13%.
  • По размеру прибыли (без предоставления вычета). В качестве признается прибыль — то есть разница между расходами (при покупке авто) и доходами (при продаже авто). Вычет в данном случае не предоставляется. Человек должен подтвердить факт покупки документально — если человек не может это сделать, то данный метод расчета применять нельзя. Фактическая формула для этого случая: (ДОХОДЫ — РАСХОДЫ) * 13%.

Расчет налога

Рассмотрим несколько примеров:

  • Человек купил машину за 800.000 рублей, а спустя месяц продал ее за 900.000 рублей. В данном случае рекомендуется использовать второй метод подсчета, поскольку это позволит уменьшить размер налоговой базы. Фактический налог будет считаться так: (ДОХОДЫ — РАСХОДЫ) * 13% = (900.000 — 800.000) * 13% = 13.000 рублей.
  • Человек купил машину за 100.000 рублей, а спустя месяц продал ее за 300.000 рублей. В данной ситуации имеет смысл использовать первую методику, чтобы уменьшить размер базы. Фактический подсчет будет выглядеть так: (ДОХОДЫ — 250.000 рублей) * 13% = (300.000 — 250.000) * 13% = 6.500 рублей.

Налог с продажи авто для резидентов РФ

Если говорить простым языком, то налоговый резидент — это любой гражданин РФ, который прожил в России не менее 183 дней за последний год. Согласно закону все резиденты облагаются налогом по стандартной ставке в размере 13%.

При этом обратите внимание, что в качестве налогового года признается период длительностью 12 месяцев подряд — то есть этот период не совпадает с календарным годом.

Чтобы разобраться в этом, рассмотрим два простых примера:

  • Человек отсутствовал в России в сентябре, октябре, ноябре и декабре 2019 года. Также его не было в январе, феврале и марте 2020 года, однако в апреле 2020 года он вернулся на Родину. Что это значит с точки зрения закона? Человек отсутствовал в России 7 месяцев, а значит ему присваивается статус нерезидента. Он вновь станет резидентом в октябре 2020 года (то есть когда пройдет более 183 дней в течение 12 месяцев).
  • Человек отсутствовал в России в январе, феврале, марте, апреле и мае 2019 года. В июне он вернулся домой и прожил в России до конца 2019 года, однако в феврале 2020 года он вновь покинул Россию. В таком случае за ним будет сохранен статус резидента, поскольку в течение 12 месяцев подряд он отсутствовал всего 5 месяцев. Факт повторного отъезда ничего не меняет, поскольку он с момента прошлого отъезда прошло более 1 года.

Налог для резидентов

Налог с продажи авто для нерезидентов РФ

Если человек проживал за пределам России более 183 дней подряд за последний год, то в таком случае такой человек будет признан налоговым нерезидентом.

Для таких категорий лиц действует повышенная ставка по доходам — она составляет 30% (а не 13%, как для резидентов).
Еще одним ограничением для нерезидентов является невозможность получения налогового вычета. Рассмотрим 2 похожих ситуации, чтобы разобраться во всех тонкостях:

  • Человек продал свою машину за 300 тысяч рублей, документов о покупке авто у него нет, за последний год человек не покидал Россию. Так как человек не покидал Россию, то он является налоговым резидентом. Из этого следует два факта — человек имеет право на вычет, ставка составит 13%. Де-факто налог можно подсчитать так: (300.000 — 250.000) * 13% = 6.500 рублей.
  • Человек продал свою машину за 300 тысяч рублей, документов о покупке авто у него нет, за последний год человек отсутствовал в России 200 дней. Как ему придется платить налоги в такой ситуации? Так как человека долго не было в России, то он признается налоговым нерезидентом. По факту это значит, что такой человек не будет иметь право на вычет, а налог ему придется платить по ставке 30%. По факту налог будет таким: 300.000 * 30% = 90.000 рублей.

Налог с продажи авто для нерезидентов

Как снизить сумму налога

Чтобы сэкономить на налогах, воспользуйтесь следующими советами:

  • В случае продажи недорого авто (не больше 400.000 рублей) используйте первую схему расчета. В таком случае Вы получите крупный вычет, который позволит Вам значительно снизить фактический размер НДФЛ.
  • Если Вы купили авто, а потом его перепродали, то имеет смысл применять вторую схему (доходы минус расходы). В таком случае база получится достаточно небольшой, что весьма выгодно для Вас.
  • Если есть риск признания нерезидентом, почаще посещайте Россию. Ведь ставка для нерезидентов является большой, а право на вычет Вы не получите. Чтобы сохранить статус резидента, Вам нужно «набрать» всего 183 дней за год.

Уменьшение суммы налога

Как заплатить налог

Сроки оплаты налога с продажи автомобиля

  1. Сперва Вам нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно с 1 января до 1 мая следующего года. Например, Вы продали машину в 2019 году — это значит, что декларацию Вы обязаны подать до 1 мая 2020 года.
  2. Теперь Вам нужно оплатить налог по поданной декларации. Сделать это можно после подачи декларации, но не позднее 15 июля. Например, Вы подали можно оплачивать до 1 декларацию 1 марта 2020 года — это значит, что оплачивать налог можно до 15 июля 2020 года.

Оплата налога

Способы оплаты налога

Методы подачи декларации:

  • Личное посещение ФНС. Для этого просто возьмите декларацию, посетите отделение Налоговой службы по месту жительства и передайте бумагу.
  • Через Госуслуги. Пройдите авторизацию на портале,  выберите первую услугу, выберите формат подачи декларации (формирование онлайн, подача по почте и другие), приложите документы, подпишите декларацию электронной подписью после ее одобрения.
  • Через сайт ФНС. Зарегистрируйтесь на сайте и пройдите авторизацию, выберите услугу «3-НДФЛ», заполните декларацию, приложение документы, подпишите бумаги электронной подписью.

Способы оплаты налога

Обратите внимание, что вне зависимости от способа подачи к декларации необходимо приложить вспомогательные документы — копия личного паспорта, договор продажи авто, заявление в свободной форме на получение вычета (если требуется), договор покупки авто (если применяется схема «доходы минус расходы»).

Оплатить налог по заранее поданной декларации можно так:

  • Личное посещение ФНС. С паспортом посетите Налоговую службу, куда Вы подавали бумаги, оплатите налог наличными либо получите номер счета, на который можно перевести деньги с помощью интернет-банкинга.
  • Через сайт ФНС. Перейдите в личный кабинет, выберите формат оплаты, заполните анкету, сформируйте чек и оплатите его (онлайн или в любом банке).
  • Обратите внимание, что через Госуслуги оплатить 3-НДФЛ нельзя — с помощью государственного портала можно только подать декларацию.

Популярные вопросы

Когда подаются нулевые декларации? Нужно ли по ним что-либо платить, например, государственную пошлину?

Нулевые декларации подаются по стандартному графику — с 1 января до 1 мая следующего года. При этом оплачивать какие-либо дополнительные сборы или пошлины не нужно. То есть Вы просто подаете декларацию — и все, теперь Вы свободны.

Предоставляются ли пенсионерам и инвалидам какие-либо льготы или скидки?

Нет, для этих категорий населения какие-либо дополнительные преференции не предусмотрены. Правила и размер НДФЛ для них определяется по стандартному алгоритму. Подают и оплачивают они декларации также в стандартном режиме.

Я получил автомобиль по наследству — нужно ли мне платить НДФЛ?

Нет, согласно закону любое имущество, которое передается по наследству, не подлежит налогообложению. Однако, обратите внимание, что сам факт вступления в наследственные права является юридически значимым действием, по которому необходимо уплатить государственную пошлину. Обычно она составляет 0,3% (для родственников) или 0,6% стоимости машины (для всех остальных лиц).

Я продаю 2 автомобиля — есть ли в таком случае изменения в размере и порядке уплаты НДФЛ?

Нет, никаких значимых изменений в данном случае нет, а порядок начисления и уплаты будет стандартным. При этом обратите внимание, что по закону Вы имеете право только на 1 налоговый вычет за год в размере 250.000 рублей вне зависимости от количества продаваемых авто.

Поделиться:
7 Комментариев
  • Виктор says:

    Статья нужная, не все знают что такое налог с продажи автомобиля и как его рассчитывать. Но не всегда возникает обязанность и налоговая база по продаже, здесь важно понимать нюансы. 

  • Виктория says:

    Хорошо, что наткнулась на эту статью. Так как хочу продать автомобиль. У меня даже в мыслях не было, что есть налог с продажи. Теперь буду знать.

  • Ольга says:

    Я даже не подозревала, что нужно платить налог. Главное вовремя нашла информацию. И помощь хорошего юриста бы не помешала. Как раз авто собрались продавать.
    Спасибо за статью!

    • Павел says:

      Важно еще не забывать, что можно схитрить и занизить сумму продажи автомобиля, чтобы не платить налог, но потом могут быть проблемы. Если что не так с авто и придется сделку расторгать, то продавцу, конечно, это выйдет боком. Лучше делать все по схеме и грамотно, чтобы спать спокойно, как говорится. Если совсем опыта нет, то не слушать всяких подсказчиков, а обратиться к юристу.

  • Марина says:

    Статья полезная, написана доступным языком. Все аспекты освещены в полной мере. Понравилось, что подробно расписано, как определить сумму налога с купли-продажи автомобиля, а также показано, как заполнить декларацию и где оплатить налог .

  • Анастасия says:

    Оказывается оплатить налог можно не выходя из дома. Спасибо за информацию! Бегать по инстанциям разным совсем не хочется.. особенно сейчас. Да и вообще, зачем куда-то ходить если можно просто это сделать с компа.

  • Ольга says:

    Очень полезная статья. Особенно ценной была информация о том, в каких ситуациях нужно уплачивать налог с продажи автомобиля, а когда нет.
    По возможности лучше покупать новый автомобиль в салоне и пользоваться им не менее трёх лет до продажи, чем б/у машину. В конечном счёте, расходов будет меньше. Ведь как известно, скупой платит дважды.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock
detector
Анализ сайта - PR-CY Rank