Договор дарения авто — как оформить 

Чтобы передать другому человеку свой автомобиль в собственность, можно оформить дарственную на машину. После передачи авто, в некоторых случаях, придется уплатить налог на доходы. В статье мы рассмотрим вопросы того, что собой представляет договор дарения автомобиля и как его правильно оформить.

Что такое договор дарения автомобиля

Это соглашение, по которому автомобиль передается в собственность другому лицу. Составить такой договор может только юридический собственник транспортного средства. А вот подарить автомобиль можно любому лицу — это может быть близкий родственник, друг, коммерческая компания и так далее.

[attention type=red]Главной особенностью дарственной является то, что этот договор является безвозмездным (то есть получателю машины не придется платить деньги).[/attention]

Порядок оформления дарственной на машину

Сделка дарения может оформляться по двум сценариям (упрощенный и расширенный):

• Если получатель ТС является близким родственником дарителя. В таком случае дарение оформляется по упрощенному алгоритму. Даритель вписывает нового владельца в ПТС. Потом он оформляет договор и передает его получателю на подпись. После этого автомобиль с документами передается получателю. Уплачивать налог на прибыль и подавать декларацию и не нужно.
• Если получатель ТС не является родственником дарителя. В данной ситуации оформление выполняется по расширенному алгоритму. Сперва нужно провести оценочную экспертизу, которая установит реальную стоимость авто. Потом даритель вписывает нового владельца в ПТС, составляет договор, передает его на подпись получателю и вручает ТС с бумагами. Получатель ТС обязывается оформить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на прибыль.

[attention type=green]Вне зависимости от способа передачи авто новый владелец должен поставить машину на учет в ГИБДД. На это дается 10 дней с момента подписи договора дарения.[/attention]

 

Основные условия договора

1. Сведения о дарителе и получателе авто — полное имя, паспортные данные, адрес проживания.
2. Краткие сведения о передаваемом ТС — модель, марка, номера, VIN-код и другие.
3. Оценочная стоимость автомобиля (если она проводилась).
4. Порядок передачи автомобиля.
5. Сведения о дополнительных передаваемых вещах, если они есть (шины, оборудование, запчасти).
6. Подписи сторон.

Можно ли подарить машину жене по договору?

Подарить ТС можно любому человеку. Это может быть жена, друг, сослуживец и так далее. Но следует понимать, что в случае дарения авто близкому родственнику сделка оформляется по упрощенному алгоритму. К тому же получателю дара не придется платить налог на прибыль (декларацию тоже подавать не нужно). В качестве близких родственников признаются следующие лица:

1. Муж/жена.
2. Брат/сестра (если у них есть хотя бы 1 общий родитель).
3. Родители и дети (в том числе — приемные).
4. Бабушка/дедушка и их внуки.
5. Опекуны и их подопечные.

Особенности дарения дальним родственникам и сторонним лицам

Если Вы являетесь сторонним лицом или дальним родственником, то в таком случае оформление сделки нужно выполнять по расширенному алгоритму. В качестве дальних родственников признаются все лица, которые не попадают в категории, указанные в предыдущем пункте.

[attention type=yellow]Иначе говоря, дальними родственникам признаются родители мужа/жены, дяди/тети, двоюродные дедушки/бабушки, племянники и так далее.[/attention]

В качестве сторонних лиц признаются все люди, которые не имеют кровного родства с дарителем — друзья, знакомые, сослуживцы и другие.

Особенности оформления подобных сделок:

• Перед составлением договора следует обязательно провести оценочную экспертизу, которая установит реальную стоимость авто в момент оформления. Цену следует прямо прописать в тексте договора.
• После регистрации автомобиля в ГИБДД получателю дара необходимо уплатить налог на прибыль. Он составляет 13% стоимости машины (экспертиза нужна именно для начисления налога).
• В тексте соглашения рекомендуется прописать формат оплаты услуг нотариуса (кто оплачивает, в каком порядке и так далее).

Образец договора

Нужна ли регистрировать соглашение у нотариуса

По закону сделку дарения авто можно не регистрировать у нотариуса.

[attention type=green]Однако существует ряд ситуаций, когда люди все же прибегают к нотариальному заверению сделки. Это делается для того, чтобы минимизировать риск аннуляции сделки через суд (например, если у Вас есть родственники, которые могут остаться недовольными Вашей сделкой).[/attention]

Нотариальное оформление рекомендуется выполнять только в следующих случаях:

• У дарителя очень слабое здоровье или у него есть неизлечимое заболевание.
• При дарении автомобиля человеку, которого не знают близкие родственники.
• В случае дарения престижного или коллекционного авто.

Стоимость услуг нотариуса

Итак, Вы все же решили зарегистрировать сделку у нотариуса, чтобы избежать возможных рисков. Следует понимать, что процедура регистрации является платной. При этом тарифы нотариуса регулируются законом, а их размер зависит от степени родства:

• Если получатель дара является родственником. В данном случае нотариальный сбор составит 0,3% оценочной стоимости ТС. Минимальная сумма для оплаты — 300 рублей.
• Если получатель ТС не является родственником. В этой ситуации нотариальный сбор будет составлять 1% стоимости. Минимальная сумма будет также другой — 200 рублей.

Как заполнить налоговую декларацию при дарении машины

Как уже было сказано ранее, при дарении ТС дальнему родственнику или постороннему лицу уплачивается налог на прибыль. Он составляет 13% оценочной стоимости автомобиля. Налог уплачивается на основании декларации 3-НДФЛ, которую должен заполнить и подать в налоговые органы новый собственник автомобиля. Сроки относительно уплаты и подачи декларации:

• Декларация подается до 1 мая следующего года.
• Оплачивать налог по декларации следует до 15 июля следующего года.
• Получили авто в собственность 1 сентября 2020 года? Подайте декларацию до 1 мая 2021 года. Налог оплатите до 15 июля 2021 года.

Заполнение декларации

Декларация 3-НДФЛ относится к категории документов строгой отчетности. Она состоит из нескольких страниц, которые нужно заполнять по определенным правилам. К счастью, в случае дарения авто Вам придется заполнить не так уж много пунктов в документе 3-НДФЛ:

1. На первой странице укажите краткие сведения о себе — ИНН, полное имя, город рождения, телефон, номер паспорта, индекс и другие данные. Также укажите номер года, за который Вы подаете декларацию. Код страны — 643. Категория налогоплательщика — 760.
2. В разделе 1 укажите код бюджетной классификации и ОКТМО с соответствии с Вашим юридически-правовым статусом. Поставьте цифру 1 в строке 10, а в 040 укажите фактический размер налога (но не общую стоимость машины).
3. В пункте 2 укажите размер налога (то есть 13%). В блоке 002 укажите цифру 3. После этого укажите оценочную стоимость автомобиля в пунктах 010, 030 и 060. Размер налога пропишите в блоках 070, 121 и 130.
4. На листе А укажите размер налога 13%. В качестве кода дохода укажите число 05. В блоке 060 укажите, что получили доход от сделки дарения + укажите имя дарителя. Укажите стоимость ТС в блоках 070 и 080 + размер налога в блоке 090.
5. На каждой странице не забудьте поставить подпись и число.

Заполнение и подача через кабинет налогоплательщика

1. Посетите ФНС с паспортом и ИНН. Получите пароль.
2. Посетите сертификационный центр и получите электронную подпись.
3. Откройте официальный сайт ФНС, пройдите авторизацию с помощью ИНН и пароля.
4. Выберите пункты «Жизненные ситуации» и «Подать 3-НДФЛ».
5. Заполните декларацию в соответствии со стандартными правилами.
6. Сделайте электронные копии подтверждающих документов и загрузите их на сайт.
7. Подпишите документы с помощью электронной подписи.

Заполнение и подача через Госуслуги

1. Пройдите авторизацию на сайте, оформите электронную подпись.
2. Откройте портал Госуслуг и найдите услугу подачи 3-НДФЛ. 
3. Заполните декларацию по стандартному алгоритму, приложите копии нужных документов.
4. Поставьте электронную подпись и подтвердите отправку декларации.

Образец декларации

Вопрос  — ответ:

Могу ли я получить налоговый вычет на подаренный автомобиль?

К сожалению, Вы не можете этого сделать. Законодательство о предоставлении налогового вычета не распространяется на сделки дарения.

Нужно ли регистрировать сделку в Росреестре?

Нет, этого делать не нужно. В Росреестре регистрируются только сделки с недвижимостью, а автомобиль относится к категории движимого имущества.

Сколько стоят услуги оценщика?

Это зависит от многих параметров — категория ТС, тип организации, срок проведения оценки, регион и так далее. В среднем услуги оценщика стоят 3-6 тысяч рублей.