Все о Декларации 3-НДФЛ

В России налог на доходы обычно уплачивается работодателем с зарплаты работника. Однако иногда человек должен уплатить налог самостоятельно. Для этого ему нужно заполнить и подать специальный документ, который называют налоговая декларация 3-НДФЛ. Но что представляет собой этот документ?

Скачать бланк.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ? И какие штрафы предусмотрены за неподачу этого документа? Ниже мы узнаем ответы на эти вопросы.

Налоговая декларация – что это?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это учетный документ, который отражает факт получения человеком какой-либо прибыли в учетном периоде.

Декларация подается в налоговые учетные органы. Она является документом строгой отчетности — она не только фиксирует наличие доходов, но и является основанием для выплаты налога на прибыль.

Виды деклараций

Существует всего 1 вид декларации 3-НДФЛ, который распространяется на все случае относительно получения дохода физическими лицами.

Формат декларации:

Бумажный формат — бумага заполняется от руки на специальном бланке.
Электронный формат — декларация составляется с помощью компьютера на электронном бланке.

В каких случаях заполнение декларации обязательно

Операции с недвижимостью, реализация имущественных прав.
Получения в дар следующих объектов — имущество, паевые доли, акции, транспортные средства.
Денежное вознаграждение от лиц, которые не являются налоговыми агентами.
Выигрыш в лотерею, если сумма выигрыша за год составляет от 4 до 15 тысяч рублей.
Получение доходов из-за рубежа (акции, ценные бумаги, работа).

Как правильно заполнить налоговую декларацию

Формат декларации

Декларация имеет вид 13-страничного документа, который состоит из основной части и 8 приложений. В основной части указывается технические сведения + информация о налогоплательщике — его имя, тип деятельности, размер доходов, налоги и так далее.

Также главная часть декларации содержит поля, которые заполняются налоговыми органами. В приложениях указываются следующие сведения — информация об источниках дохода, доходы, не подлежащие налогообложению, подсчет вычетов и другие.

Примеры налоговой декларации 3-НДФЛ

Рассмотрим некоторые особенности заполнения полей декларации:

Номер корректировки — укажите число 0, если Вы подаете декларацию впервые.
Налоговый период — если подаете за весь год, поставьте число 34.
Код страны — 643 (код России).
Код плательщика — поставьте 760, если Вы физическое лицо.
Личные данные — ФИО, номер паспорта и другие + укажите число 21 (сведения берутся из паспорта).
Раздел для работника — заполнять не нужно.
Код вида дохода, код ОКТМО — заполняется на основании классификаторов (можно найти в интернете).
В Разделе 2 обязательно укажите все доходы + вычеты.
Приложения заполните в соответствии с источником получения доходов + не забудьте указать вычеты.

Заполнение с помощью сайта Госуслуг

Получите подтвержденную учетную запись на сайте, получите усиленную квалифицированную подпись, пройдите авторизацию.
На главной странице выберите услугу «Заполнить новую декларацию», указываете ее тип и год.
Заполните все поля согласно инструкции выше, подтвердите ее с помощью электронной подписи, выполните отправку декларации.
При необходимости предоставьте электронные копии подтверждающих документов (не забудьте их подписать электронной подписью).

Заполнение в личном кабинете ИФНС

Получите аккаунт на сайте ФНС, оформите квалифицированную подпись, пройдите авторизацию.
В главном меню выберите пункты «Декларации» и «3-НДФЛ«.
Заполните документ согласно инструкции выше, подтвердите его с помощью подписи.
Подтвердите отправку документа, при необходимости приложите подтверждающие документы.

Заполнение декларации на бумаге

Здесь все просто — Вы заполняете декларацию согласно инструкции выше и подписываете ее с помощью обычной подписи. После этого Вы приходите в налоговый орган или МФЦ в рабочее время и передаете декларацию. При необходимости Вам также нужно будет предоставить дополнительные документы.

Налоговый вычет

По закону в некоторых случаях человек может быть освобожден от уплаты налога на доходы путем предоставления вычета. Основные примеры вычетов:

Лечение и покупка медикаментов.
Покупка/продажа недвижимости.
Операции с ценными бумагами.
Получение образования.

Факт наличия права на получение вычета нужно подтвердить документально. Например, для получения вычета на лечение Вам нужно передать в налоговые органы чеки на лекарства и выписку из больницы о предоставлении лечения.

Программа по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ

Заполнить 3-НДФЛ Онлайн

Чтобы упростить заполнение электронной декларации 3-НДФЛ, Вы можете воспользоваться программой «Декларация».

Скачать ее можно на официальном сайте ФНС. После установки запустите программу и укажите все сведения — имя, ИНН, доходы, вычеты и так далее. В конце сформируйте электронную декларацию — ее можно распечатать либо подать через Личный кабинет налогоплательщика.

Порядок предоставления декларации в налоговую инспекцию

Куда подавать декларацию

Бумажная декларация подается либо в налоговые органы по постоянному месту регистрации, либо в МФЦ.
Электронная декларация подается через соответствующую форму на сайте (Госуслуги, Кабинет налогоплательщика).

Документы для подачи

Какие документы нужны для электронного обращения

Паспорт и ИНН — для всех категорий плательщиков (документы нужны только для оформления).
Документы о второй стороне сделки — например, название компании-покупателя, ее ИНН и так далее (нужны также только для оформления).
Копии документов, подтверждающие источник доходов (только при оформлении вычета) — договор купли-продажи жилья, справки о прохождении лечения и так далее (передаются в налоговые органы).

Документы в бумажном виде

Список документов будет таким же, как и в предыдущем случае — паспорт, ИНН, бумаги о второй стороне сделки, копии документов, подтверждающие источник доходов (нужно подавать только при оформлении вычета).

Сроки сдачи декларации в налоговые органы

Сроки сдачи декларации о доходах

3-НДФЛ нужно подать в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, за 2019 год декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года, за 2020 год — не позднее 30 апреля 2021 года.

Сроки сдачи декларации для получения налоговых вычетов

Получить налоговый вычет с помощью декларации 3-НДФЛ можно в течение 3 лет с момента фактической уплаты налога.

Например, Вы заплатили налог на доход 1 февраля 2020 года, но потом узнали, что можно получить по нему вычет — в таком случае подавать дополнительную декларацию на получение вычета можно не позднее 1 февраля 2023 года.

Санкции за непредоставление налоговой декларации

Обязательно ли подавать декларацию?

Да, если Вы имеете неучтенные доходы в отчетном периоде, то Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в обязательном порядке. Ключевое слово здесь «неучтенные»:

Если Вы работаете по трудовому договору или контракту, то подавать декларацию не нужно — ведь по Вашим доходам перед налоговыми органами уже и так отчитывается Ваш работодатель (он рассчитывает налог, подает отчетность и так далее).
Обо всех других случаях, когда Вы получаете прибыль, необходимо отчитываться перед налоговыми органами с помощью декларации 3-НДФЛ (список основных случаев мы перечислили выше). Ведь в таком случаете налоговые органы по факту не знают, что Вы получили какую-либо прибыль, поэтому такие доходы становятся неучтенными.

Штрафы за непредоставление 3НДФЛ

За непредоставление 3-НДФЛ вовремя предусмотрен штраф, который рассчитывается следующим образом:

За каждый неполный месяц просрочки начисляется штраф в размере 5% от фактического налога.
Максимальный размер штрафа составляет 30% налога.
Минимальный размер штрафа равен 1.000 рублей.

3-НДФЛ: что будет. если сдать позже срока

Санкции за подачу декларации позже срока

За подачу декларации позже срока предусмотрен тот же штраф, что и в предыдущем случае — 5% от фактического налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% налога и не менее 1.000 рублей.

Льготы, как подать на льготы

По транспортному налогу

Раньше по закону все лица, зарегистрированные в системе «Платон» и управляющие грузовиками-большегрузами, имели право на получение налогового вычета по транспортному налогу. Однако 1 января 2019 года этот закон утратил свою силу. Поэтому сегодня получить транспортный налоговый вычет нельзя.

Налоговый вычет за обучение

Вычет предоставляется только на прохождение платного очного обучения. Вычет можно оформить на себя, а также на своего ребенка, брата или сестру. Инструкция:

Подготовьте копию договора с учебным заведением и чеки об оплате учебы.
Оформите справку 3-НДФЛ и заявление.
Подайте документы в налоговый орган любым удобным способом.

Налоговый вычет при приобретении недвижимости

Вычет предоставляется на покупку жилья, а также на проведение коммуникаций, разработку проекта и отделку жилья.

Максимальный размер вычета — 390 тысяч рублей (для погашения ипотечных процентов) либо 260 тысяч рублей (во всех остальных случаях).

Алгоритм подачи декларации стандартный — собираете документы (не забудьте взять договор покупки жилья), заполняете 3-НДФЛ, пишите заявление, подаете бумаги в налоговый орган, получаете вычет.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Налоговый вычет на лечение

Вычет можно получить непосредственно на лечение, а также на покупку лекарств. Для получения вычета нужно предоставить документ из медицинского учреждения о прохождении лечения + чеки на покупку лекарств. Алгоритм получения вычета стандартный — собираете бумаги, заполняете 3-НДФЛ, подаете бумаги в налоговую службу, получаете вычет.